如何通过易舟云财务软件，进行资金日记账？

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一、问答(Q&A)

1、财务为什么要进行资金日记账？

财务进行 资金日记账 的目的是 为了记录和追踪公司的现金流动情况 。资金日记账能够清晰地记录每一笔资金的收入和支出，包括 现金 、 银行存款 、 借款 等。通过记录资金流动情况，财务可以及时了解公司的现金状况，对于做出财务决策和预测未来现金流量非常重要。此外，资金日记账还可以帮助财务进行日常的对账和调整，确保账目的 准确性 和 一致性。最后，资金日记账也是财务报告的重要依据，可以提供有关现金流量的信息，满足内部和外部的审计和报告要求。 总而言之，通过资金日记账的记录，财务可以有效地管理和控制公司的资金流动，促进公司的财务健康和可持续发展。

2、什么是收付实现制？

收付实现制 是指在某些特定场景下，当事人之间的收款和付款行为必须按照特定的程序和方式进行，不能随意自行决定。这种制度的目的是为了确保交易的安全性、公平性和效率性。

在收付实现制下，一般会制定一套详细的规定和流程，规定了收款方和付款方需要遵守的具体步骤和条件。例如，对于电子支付平台，收付实现制可能要求收款方提供特定的收款账号和身份认证信息，同时付款方需要提供支付密码或其他安全验证措施。

在一些特殊的场景下，收付实现制还可能涉及到第三方机构的介入，以确保交易的安全性。例如，在房地产交易中，购房者的付款通常会直接支付给房地产交易中心或相关的金融机构，由他们负责将款项转交给卖方，以确保交易的安全性和合法性。

总的来说，收付实现制旨在规范和保护交易双方的权益，确保交易的顺利进行，并防止欺诈和违法行为的发生。

3、收付实现制和权责发生制有什么区别？

收付实现制 和 权责发生制 是两种不同的会计核算方法。

收付实现制：按照 收入 和 支出 的实际发生时间记录和确认，并将其列入会计期间的收入和支出。 在收付实现制下，收入和支出与其相应的现金流量相关。 当收入实现或支出发生时，会计凭证相应地记录和确认。

权责发生制：根据 权利 和 义务 发生的时间记录和确认收入和支出。在权责发生制下，财务会计根据货物或服务的交付、收入的产生或债务的产生来确认收入和支出，与现金流量无关。 即使相关的现金流量尚未实现或支付，也会计入会计期间的收入和支出。

总的来说，收付实现制强调现金流量，只有发生了实际的现金收入或支出才能确认相应的收入和支出；而权责发生制将重点放在交付、产生权利或义务的时间上，与现金流量无直接关系。

二、资金日记账操作步骤

点击资金–日记账左侧菜单，进入日记账页面，如图所示：
> 点击设置–账户设置，可以在账户设置弹出框中设置账户类型。在弹出框中点击新增按钮，可以新增账户。日记账有两种账户类型，分别为：现金和银行存款，如图所示：

如下图所示，在添加新账户时，账户编码是根据系统中现有编码自动生成的。目前系统中默认带有现金类的账户，所以用户只用添加银行存款类型的账户即可。会计科目为非必填项，绑定会计科目后，用户可以一键生成记账凭证，不用手动添加。

在日记账页面中点击新增按钮，即可添加日记账。如图所示，您可以选择记账日期，填写摘要，选择相应的业务类型，并根据业务类型在收入金额或者支出金额上填写记账金额。当然您也可以绑定日记账的往来单位。

三、注意事项

1. 初始化余额：如果在启用账套前在日记账中有余额，要想使得数据对账准确一致，需要您先初始化余额，如图所示：
   

2. 准确性：确保所有的收入和支出都被准确地记录下来，避免遗漏或错误。使用明确的表达方式，准确地描述每一笔交易。

3. 时间记录：每次交易都应该包括日期和时间，以便追踪和核对。

4. 分类和归档：将收入和支出进行分类，例如食物、住房、交通等，以便更好地了解和管理个人或组织的消费习惯。

5. 方便查询：确保日记账的记录是有序的，并且容易被查询和查找。可以按照不同的分类设置不同的工作表或标签。

6. 简明扼要：记录每笔交易时，使用简洁明了的语言，避免使用复杂的词汇或缩写，以便日后阅读和理解。

7. 定期更新：确保日记账定期更新，最好是每天或每周一次。这样可以及时跟踪财务流动情况，避免遗忘或混淆。

8. 稽核和对账：定期对账，核对日记账中的记录与实际收入和支出是否相符，以确保准确性和一致性。

总之，日记账的准确性和可追溯性至关重要。它不仅可以帮助了解个人或组织的财务状况，还可以为预算和理财提供基础数据。

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